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“Não se deve decidir sem fazer contas, embora não se deva decidir apenas pelas contas que se fazem”.

 

Gerir é uma actividade complexa e multifacetada e não diz apenas respeito à Direcção Geral ou Administração. De facto, a necessidade de gerir espalha-se por toda a organização e está presente quase quotidianamente. Sempre que há uma decisão a tomar, por mais simples que seja, far-se-á inevitavelmente um acto de Gestão, pelo simples facto de que há certamente, sempre, uma solução melhor que as demais.

Para que estas decisões sejam eficientemente tomadas há que quantificar, ou seja, fazer contas. A área financeira é privilegiada e insubstituível para dar resposta a esta necessidade porque, além do mais, trabalha com uma unidade equivalente universal e com alguma estabilidade global: - o dinheiro.

Se pretendermos apurar o esforço que é necessário para fazer uma venda, realizada por um vendedor que se desloca numa viatura e vende um produto, não temos outra forma senão convertermos o valor de custo do produto, as horas gastas pelo vendedor, o combustível consumido e ainda a amortização do veículo (para não falar de outros pequenos consumos) em dinheiro. Só assim, podemos adicionar umas coisas com as outras.

Por isso, em gestão, “fazer contas”, é entrar nas finanças.

Quem tem de gerir necessita, por isso, de saber algo de Finanças. Não tem de ser um especialista porque provavelmente não terá, na maior parte dos casos, de apurar os valores financeiros relevantes – isso, alguém o fará por ele – mas terá de compreender o que os números e indicadores que resultam desses apuramentos querem dizer e, mais do que isso, como é que esses instrumentos podem ser por si utilizados para conseguir resultados de sucesso.

O nosso curso foi criado para responder a esta necessidade dos gestores. Informá-los de forma abrangente sobre o que significam instrumentos como Equilíbrio Financeiro, Rentabilidade dos Capitais Próprios, Alavancagem Financeira e Operacional, Cash Flow (operacional, da empresa, ou livre), Times Earnings Ratio, EBIDTA - Earnings Before Interest Depreciation Taxes and Amortizations ou ainda Pontos Críticos, Margens de Contribuição, Centros de Resultados ou de Investimentos, etc.

Mas não só informar. Explicar também de onde vêm, como se devem calcular com ajuda do Excel ou mesmo de uma calculadora e, sobretudo, para que é que servem e quando devem ser usados e/ou solicitados aos especialistas para sustentarem uma boa decisão do Gestor.
No final deste curso os participantes ficarão com um pequeno manual geral do qual podem retirar o seu Tableau de Bord útil para as suas decisões.

 

PROGRAMA (almoço incluído)

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I – Introduções às fontes criadas pelos financeiros nas organizações

• Descrição do processo contabilístico e da sua importância;
• Os mapas síntese que a contabilidade cria e a importância de mais de um tipo de registo contabilístico;
• Os Mapas Financeiros: - Demonstração de Resultados, Balanço e Mapa de Fluxos
• Exercício prático utilizando o Excel

II – Instrumentos para avaliar a Performance

• Para a empresa no seu global:

o  - Como se medem as Rentabilidades e a criação de dinheiro disponível?
o – Como se podem gerir e melhorar
o – Os conceitos de risco operacional e financeiro
o – Pequeno tableau de indicadores para avaliar a performance
o – Exercício prático com Excel

 

• Para um Departamento, Grupo de Produtos, Região, etc:

o – A compreensão do significado e comportamento dos custos
o – Apurando os proveitos e custos que interessam
o – Os vários níveis de avaliação da contribuição de valor para a empresa
o - Pequeno tableau de indicadores para avaliar a performance
o – Exercício prático com Excel

 

• Para avaliar simples transacções

o – A questão dos proveitos e custos marginais.
o – As tomadas de decisão quanto ao pricing.
o – Exercícios práticos

 

• A questão dos Cash Flows: - ter lucro ou ter dinheiro ou como ter ambos?

o – Métodos para apurar o dinheiro libertado
o – O dinheiro, o tempo e um outro conceito de risco financeiro
o – Pequena introdução a métodos

de avaliação de projectos, empresas ou de marcas, mercados ou departamentos.
o – Exercícios práticos em Excel

 

III – Instrumentos de avaliação do Equilíbrio Financeiro, da Solvabilidade e introdução à gestão do Endividamento

• O Balanço e os seus componentes.

o Compreendendo o Activo
o Compreendendo o 2º Membro do Balanço
o Alterações ao Balanço Fiscal para permitir uma boa análise
o Algumas ideias sobre a possibilidade de rubricas ocultas a considerar
o Início do Exercício prático deste ponto

• O equilíbrio financeiro

o O conceito de Fundo de Maneio quanto ao Equilíbrio Financeiro
o A equação fundamental do Equilíbrio financeiro
o Matriz de classificação das empresas 

• A solvabilidade

o Medindo a sustentabilidade do Equilíbrio Financeiro
o Pequena introdução à gestão do valor para o Accionista/Sócio à luz da solvabilidade e do rendimento
o Continuação do Exercício prático deste ponto

• O Trade Off Equilibrio Financeiro vs Endividamento

o Quanto deve uma empresa endividar-se
o Volume, flexibilidade e custo do Endividamento (Matriz)
o Pequena introdução a instrumentos financeiros de financiamento
o Conclusão do Exercício prático

IV – Recapitulando e sintetizando

• Um pequeno tableau de board para análise de pontos fortes e fracos
• Esboço de um modelo de scoring
• Como as Instituições Financeiras avaliam as empresas. Pequena abordagem
• Conclusões e encerramento.

DESTINATÁRIOS

Este programa interessa a todos os quadros, executivos e gestores que não tendo a especialização em finanças, têm absoluta necessidade desta área apara a sua actividade profissional e empresarial. Interessa, ainda, a contabilistas e administrativos que embora já conhecedores desta área sintam necessidade de actualização e consolidação dos seus conhecimentos.
O programa tem também muito interesse para analistas bancários e de outras instituições financeiras devido à vertente de construção de modelos de scoring e de análise de risco.
Tem particular interesse para quadros de empresas da área do sector empresarial do Estado.

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METODOLOGIA e DOCUMENTAÇÃO

Será usada uma metodologia activa com o recurso constante a trabalhos práticos. Durante o programa, os participantes irão construindo um modelo de análise e avaliação, em Excel, que ficará pronto para ser utilizado nas suas organizações a partir dos balancetes de regularização anuais.
Será distribuído um CD com documentação e, em papel, a sequência dos slides a ser apresentados, além dos enunciados dos casos práticos. Os CDs serão regraváveis pelo que todo o trabalho feito durante as sessões poderá ser aí gravado. No fim do programa, os participantes terão construído um modelo de avaliação económico-financeira que poderá ser aplicado a qualquer empresa mudando apenas os dados iniciais.

 

FORMADOR

O programa será monitorado pelo Prof. Dr. Francisco Lopes dos Santos, de 62 anos, Consultor da ATA – Atlantic Trust, Accounts, Professor Universitário, Revisor Oficial de Contas e Técnico de Contas, com uma longa experiência como formador e como consultor e com várias obras publicadas.

 

DURAÇÃO E DATAS DE REALIZAÇÃO

O programa decorrerá durante 42 horas divididas em 6 dias, que por sua vez se aglutinarão em 3 módulos de 2 dias. Estes 2 módulos terão 1 semana de separação entre si.
A primeira edição realizar-se-á em Julho a 18-19, 22-23 e 25-26

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PREÇO E CONDIÇÕES DE PAGAMENTO

O preço do programa é de 300.000 KZ, cujo pagamento deverá ser feito com a inscrição para que esta seja validada. (almoço incluído)
Para grupos de 5 participantes oriundos da mesma empresa, o preço do pacote será de 1.200.000 KZ.